Cuánto se paga a Hacienda por heredar una casa

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Recibir una casa como herencia es un evento significativo en la vida de cualquiera, pero a menudo conlleva dudas y preguntas sobre impuestos y trámites legales. En España, la transmisión de bienes a través de una herencia está sujeta a regulaciones específicas, y uno de los aspectos más relevantes es el pago de impuestos a Hacienda. Entonces, ¿cuánto se debe abonar exactamente a Hacienda por heredar una vivienda? Te invitamos a descubrirlo.

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¿Por qué se paga al heredar una casa?

Cuando se hereda una casa, es necesario hacer frente a ciertos impuestos. Estos impuestos sobre los bienes heredados, como un apartamento, tienen su fundamento en varias razones. Las más comunes incluyen:

• Contribuir a la redistribución de la riqueza en la sociedad.
• Generar ingresos para financiar al Estado y a las Comunidades Autónomas.
• Fomentar la equidad y solidaridad social.
• Financiar servicios públicos y programas sociales.

Estas obligaciones impositivas son fundamentales y el no cumplirlas puede acarrear problemas legales.

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Pagar por herencia o donación de una casa

Cuando recibes una casa por herencia, significa que el propietario falleció y dejó la propiedad a alguien en su testamento o de acuerdo con las leyes sobre herencias. Por otro lado, donar una vivienda implica transferir la propiedad de la casa a un tercero mientras el donante aún está vivo.

Ahora bien, ¿qué opción es mejor, una donación en vida o una herencia? Por lo general, los impuestos a pagar son menores en una donación que en una herencia. Además, la donación ofrece más flexibilidad en varios aspectos.

En este caso, nos centraremos en la herencia y responderemos la pregunta: si heredo una casa, ¿cuánto debo pagar?

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¿Qué impuestos se pagan al heredar una vivienda?

Cuando heredas una casa, es importante entender a qué corresponden los pagos asociados a esta situación.

Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)

Cuando heredas una casa en España, uno de los impuestos más relevantes a considerar es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD).

Este impuesto es gestionado por las Comunidades Autónomas, lo que significa que las tasas y regulaciones pueden variar de una región a otra. Por ejemplo, el Impuesto de Sucesiones en Madrid puede ser diferente al de Barcelona, ya que cada comunidad tiene la autonomía para establecer sus deducciones y tipos impositivos.

El ISD es un impuesto progresivo, lo que implica que el monto a pagar aumenta a medida que aumenta el valor de la propiedad heredada.

A nivel estatal, la Ley de Impuestos de Sucesiones y Donaciones también tiene un papel importante en este aspecto.

Esta ley contempla una reducción del 95% para cónyuges, ascendientes, descendientes o parientes colaterales mayores de 65 años que hayan convivido con el fallecido durante los dos años previos al deceso.

Esta reducción se aplica siempre que el valor total de la casa no supere los 123.000 euros para cada heredero, y la vivienda habitual se mantenga durante al menos 5 años después del fallecimiento.

Aunque el ISD es el impuesto principal que se paga al heredar una casa, no es el único tributo involucrado en la adquisición de una propiedad por herencia.

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Plusvalía municipal

Dentro de los impuestos que se pagan al heredar una vivienda, se encuentra el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), más conocido como plusvalía municipal.

Este impuesto local grava el aumento del valor de un inmueble desde su adquisición hasta su transmisión. Específicamente, se aplica al heredar (o recibir en donación) un bien inmueble de naturaleza urbana. Es importante destacar que si la vivienda heredada se encuentra en terreno rústico, este tributo no se aplica.

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Qué porcentaje hay que pagar a Hacienda por una herencia

Al determinar el porcentaje que se debe pagar a Hacienda por heredar una casa, es esencial consultar las leyes específicas de cada Comunidad Autónoma en relación con el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Este impuesto, que puede oscilar entre el 7,65% y el 34%, se aplica de manera progresiva, aumentando a medida que crece el valor de la herencia.

• El importe a pagar se calcula sobre la base imponible, que representa el valor neto de los bienes heredados, restando las deudas y cargas de la masa hereditaria al valor total de los bienes.
• En el Impuesto de Sucesiones, el grado de parentesco entre el fallecido y el heredero también influye en la tributación. En general, a mayor cercanía en el parentesco, menor será el tributo.
• ‍Existen exenciones y deducciones que pueden aliviar significativamente la carga fiscal. Por ejemplo, la vivienda familiar a menudo puede beneficiarse de reducciones sustanciales, y hay deducciones específicas para casos de dependencia, discapacidad y otras circunstancias.

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¿Cuánto se paga de plusvalía municipal por heredar una casa?

Al determinar cuánto se debe pagar por la plusvalía municipal al heredar una casa, se calcula aplicando un tipo de gravamen al incremento del valor del inmueble heredado. Para esto, es crucial considerar varios datos como:

• La fecha de adquisición del inmueble por parte del fallecido
• La fecha de transmisión
• La ubicación exacta del mismo, ya que el porcentaje dependerá del ayuntamiento correspondiente.

Además, se deben tener en cuenta elementos como:

• ‍La base imponible, que incorpora el valor catastral del terreno en el momento de recibir la herencia y la tasa de revalorización. Esta tasa se calcula multiplicando el número de años transcurridos desde la adquisición de la vivienda hasta la herencia por un coeficiente establecido por cada ayuntamiento, oscilando entre el 3% y el 3,7% según los años.‍
• El tipo impositivo también es relevante y está determinado por cada ayuntamiento, sin superar el 30%.

Al conocer cuánto se debe abonar a Hacienda por heredar una casa, algunas personas se encuentran con dificultades para afrontar estos tributos, llevándolas a considerar alternativas como la venta de su parte de la casa heredada. Sin embargo, también surge la pregunta de si es posible heredar una casa sin pagar impuestos.

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Cómo heredar una casa sin pagar impuestos

Hemos explorado cómo aproximadamente se puede calcular cuánto se paga a Hacienda por heredar una casa. Sin embargo, surge la pregunta: ¿es posible heredar una casa y no pagar impuestos por ella?

La realidad es que no es viable eludir los impuestos al heredar una vivienda, e intentar hacerlo puede acarrear consecuencias legales significativas. No obstante, se pueden considerar estrategias para reducir la carga fiscal asociada con la herencia:

• Otorgar una parte mayor a quienes pagarían menos impuestos: Al dejar más herencia a menores o personas con discapacidad, quienes disfrutan de mayores reducciones fiscales, es posible disminuir los impuestos por heredar una casa.
• ‍Dividir la herencia:Distribuir la herencia entre varios herederos también reparte la carga impositiva. Cuanto más se divida, menor será la carga fiscal para cada uno.
• ‍Planificación anticipada de la herencia: La planificación patrimonial implica la organización de los bienes antes del fallecimiento, lo cual puede aliviar las cargas fiscales. Incluye acciones como la elaboración del testamento, constitución de sociedades patrimoniales o donación de bienes antes del fallecimiento.
• ‍Aplazar pagos o pagar a plazos: Solicitar el aplazamiento del pago de impuestos por herencia puede ser posible durante un año si la herencia no cubre los tributos. Para cónyuges, ascendientes, descendientes, parientes colaterales o personas mayores de 65 años que hayan vivido en la vivienda heredada durante los dos años previos al fallecimiento, el aplazamiento puede ser de 3 años. También se puede optar por fraccionar el pago durante 5 años.
• ‍Intermediario financiero: Recurrir a un intermediario financiero para obtener un préstamo con garantía hipotecaria puede ser una opción si no se cuenta con el dinero para cubrir los impuestos por heredar una casa.
• ‍Donaciones:Realizar una donación de la vivienda antes del fallecimiento puede implicar tasas menores que las aplicadas en las herencias.
• Además de estas estrategias, conocer todas las exenciones y deducciones disponibles en la legislación puede hacer más llevadera la carga fiscal.

A pesar de ello, es esencial considerar las necesidades de nuestros seres queridos en caso de faltar, y los seguros de vida pueden brindar una indemnización económica que les permita afrontar gastos como los impuestos por heredar una vivienda.